撰文：邱玉茹
勞工工作時，若因操作機器受傷、洽公發生意外事故、罹患職業病，或從住所往返工作地點，於上下班途中發生交通意外等情況，都可算是職災。為保護勞工權益，《勞工職業災害保險與保護法》自2022年5月1日修法且施行。
此次修法，最大特色是將職業災害保險與職業災害勞工保護法整合，有2大重點與勞工息息相關。一是擴大勞工的納保範圍，企業不論勞工人數，均需透過雇主加入納保，4人以下單位也要加保，且受僱勞工只要到職，職災保險就生效；無一定雇主或自由工作者，則由工會加保。其次是職災的給付保障提升，包含調高職災保險的投保薪資，修法後調高為2萬5,250元～7萬2,800元。而職災傷病給付百分比也提高，修法前，第1年按投保薪資70%發給，第2年按50%發給；修法後，前2個月按投保薪資100%發給，之後以70%發給。
另外，失能年金原先須評估為終身無工作能力者才可請領，每月基本保底金額4,000元給付，修法後依勞工失能程度不同，按職災保險的投保薪資以70%、50%、20%發給，擴大勞工職災失能保障。遺屬年金修法前以年資計算，基本保底金額為3,000元；修法後，若於加保期間死亡，遺屬年金按投保薪資50%發給，不符合年金條件可以請領一次金。
《勞工職業災害保險與保護法》修法，是為了提升勞工職災的保障，但勞工應特別留意2件事，以免自己權益受損。
一是「職業災害」與「工作」之間存在因果關係，修法後勞工的職災保障提升，不論雇主有無過失，都要負職災補償責任；但要注意的是，職災必須證明因工作所致，且是在雇主或主管指派工作或指揮監督情況下發生。
其次，修法前只能投保最高4萬5,800元；修法後可投保至最高7萬2,800元，對高薪勞工保障有所提升。職災保險附屬於勞保，應注意自己的勞保與職災保險的投保薪資是否如實投保或高薪低報，勞工可從每個月的薪資單，扣除的勞保費回推投保薪資金額是否正確。例如：薪資單每月扣除勞保費1,010元，回推後勞保投保薪資為4萬3,900元（1,010元÷勞工自行負擔20%÷勞保費率11.5%＝4萬3,913元，對應投保薪資級距4萬3,900元）。
因職災保險的失能年金與遺屬年金按投保薪資比例計算，若投保薪資被低報，給付可能會縮水，也影響到勞保相關給付，建議勞工應自行試算投保薪資是否正確，若有落差可先向雇主反映，無改善再蒐集資料向當地勞保局提出檢舉，保障自身權益。(本文作者為國際認證理財規劃顧問（CFP®）
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