【保險非免稅】碰到這種情況 小心保險會被追繳遺產稅

坊間有不少保險業務員會跟客戶說：「保險給付免稅，有錢要趁早做好節稅跟財產移轉規畫！」殊不知，民眾若是盡信這類行銷話術買保險，很可能沒節到稅，反而還招來贈與稅、遺產稅、所得稅上身。

趙太太是個未雨綢繆的人，她以自己為要保人，幫趙先生投保了1張保額500萬元的終身壽險，再以子女做為受益人，她盤算，萬一趙先生不幸身故，死亡保險金就可以留給子女。因為根據《遺產及贈與稅法》規定，有指定受益人的人壽保險、軍公教勞農保的保險給付不計入遺產總額，保障被保險人死亡後，保險金能妥善照顧受益人。

磊山保經南京分行執行長黃仁志指出，「這筆趙先生的死亡理賠金是免稅的，但如果死亡的是要保人趙太太，情況就不一樣了！因為被保險人還活著，不會有保險金給付，但這張保單具有保價金，會變成是趙太太的遺產。」